Kto jest podatnikiem VAT? | Creative Starachowice – Biuro Rachunkowe

Prowadzisz firmę w Starachowicach lub okolicach i zastanawiasz się, czy musisz być podatnikiem VAT? W Creative Starachowice – Biuro Rachunkowe pomagamy przedsiębiorcom w rejestracji VAT, rozliczeniach, składaniu JPK oraz w wyborze najkorzystniejszej formy opodatkowania.

Podatnikiem VAT jest przedsiębiorca, który sprzedaje towary lub świadczy usługi objęte podatkiem od towarów i usług. Co do zasady działalność gospodarcza wiąże się z obowiązkiem rozliczania VAT, chyba że przysługuje Ci zwolnienie.

Ważne: VAT rozliczasz niezależnie od podatku dochodowego (PIT lub CIT).

---

Jakie czynności podlegają opodatkowaniu VAT?

Podatek VAT obejmuje m.in.:

• sprzedaż towarów i usług w Polsce,
• eksport i import towarów,
• wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT),
• wewnątrzwspólnotową dostawę towarów (WDT).

Status kontrahenta możesz sprawdzić w Białej Liście Podatników VAT. W Creative Starachowice pomagamy w weryfikacji kontrahentów oraz zabezpieczeniu transakcji.

---

Podatnik VAT czynny a podatnik VAT zwolniony

Podatnik VAT czynny – obowiązki i prawa

• rejestracja do VAT,
• składanie plików JPK_VAT,
• prowadzenie ewidencji sprzedaży i zakupów,
• płacenie VAT do urzędu skarbowego,
• wystawianie faktur VAT,
• prawo do odliczania VAT od kosztów firmowych.

Podatnik VAT zwolniony – kiedy możesz skorzystać?

• korzystanie ze zwolnienia z VAT (podmiotowego lub przedmiotowego),
• prowadzenie uproszczonej ewidencji,
• wystawianie faktur tylko na żądanie klienta (ze stawką „zw”),
• możliwość dobrowolnej rejestracji do VAT.

W Creative Starachowice analizujemy Twoją branżę i klientów, aby wskazać, czy bardziej opłaca się być VAT-owcem czy korzystać ze zwolnienia.

---

Zwolnienie z VAT – limity 2025 i 2026

Limit 200 000 zł w 2025 roku

W 2025 roku możesz korzystać ze zwolnienia z VAT, jeśli Twoja sprzedaż nie przekroczy 200 000 zł rocznie.

Limit 240 000 zł od 1 stycznia 2026 roku

Od 1 stycznia 2026 roku limit zwolnienia wzrasta do 240 000 zł rocznie. Jeśli w 2025 roku przekroczysz 200 tys. zł, ale nie przekroczysz 240 tys. zł, możesz wrócić do zwolnienia z VAT w 2026 roku.

Czego nie wlicza się do limitu VAT?

• kwoty podatku VAT,
• sprzedaży zwolnionej przedmiotowo z VAT,
• sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych podlegających amortyzacji.

W Creative Starachowice sprawdzimy Twoje obroty i bezpiecznie ustalimy, czy nadal możesz korzystać ze zwolnienia.

---

Kiedy zwolnienie z VAT nie przysługuje?

Sprzedaż towarów wyłączonych ze zwolnienia

• wyroby jubilerskie, metale szlachetne,
• towary akcyzowe (z wyjątkami),
• tereny budowlane i nowe środki transportu,
• wybrane towary sprzedawane przez Internet (elektronika, sprzęt AGD, kosmetyki),
• części do pojazdów i motocykli.

Świadczenie usług bez prawa do zwolnienia

• usługi prawnicze,
• usługi doradcze,
• usługi jubilerskie,
• ściąganie długów i factoring.

W tych przypadkach musisz być czynnym podatnikiem VAT od początku działalności. Creative Starachowice zajmuje się pełną rejestracją VAT i bieżącymi rozliczeniami.

---

Zwolnienie przedmiotowe z VAT – kto może z niego korzystać?

Zwolnienie przysługuje niezależnie od obrotu, jeśli świadczysz wyłącznie m.in.:

• usługi medyczne (lekarze, pielęgniarki, psychologowie),
• usługi edukacyjne (nauczanie szkolne, akademickie, języki obce),
• usługi finansowe, ubezpieczeniowe i kredytowe.

Jeśli prowadzisz działalność mieszaną, w Creative Starachowice pomożemy ustalić właściwe zasady opodatkowania.

---

Księgowość VAT w Starachowicach – Creative Starachowice

Creative Starachowice – Biuro Rachunkowe oferuje kompleksową obsługę VAT:

• rejestrację do VAT,
• prowadzenie ewidencji sprzedaży i zakupów,
• składanie JPK_VAT,
• weryfikację kontrahentów w Białej Liście,
• doradztwo: VAT czynny czy zwolnienie.

Obsługujemy jednoosobowe działalności, spółki oraz firmy lokalne w Starachowicach i okolicach.

Skontaktuj się z nami i sprawdź, czy VAT w Twojej firmie to obowiązek czy wybór.

---

FAQ – najczęstsze pytania o VAT

Czy każda firma musi być podatnikiem VAT?

Nie. Przedsiębiorca może korzystać ze zwolnienia z VAT, jeśli nie przekracza limitu sprzedaży lub świadczy wyłącznie usługi zwolnione przedmiotowo. Creative Starachowice pomoże ustalić, czy VAT jest obowiązkowy w Twoim przypadku.

Jaki jest limit zwolnienia z VAT w 2025 i 2026 roku?

W 2025 roku limit wynosi 200 000 zł rocznie. Od 1 stycznia 2026 roku limit wzrasta do 240 000 zł.

Czy mogę wrócić do zwolnienia z VAT w 2026 roku?

Tak. Jeśli w 2025 roku przekroczyłeś 200 tys. zł, ale nie przekroczyłeś 240 tys. zł, możesz wrócić do zwolnienia z VAT od 2026 roku.

Kiedy muszę być czynnym podatnikiem VAT od początku działalności?

Jeśli sprzedajesz towary lub świadczysz usługi wyłączone ze zwolnienia, np. usługi prawnicze, doradcze, factoring lub części samochodowe.

Czy biuro rachunkowe może zarejestrować mnie do VAT?

Tak. Creative Starachowice zajmuje się rejestracją VAT, prowadzeniem ewidencji, składaniem JPK oraz bieżącymi rozliczeniami.